Elämän aikana kertynyt omaisuus ja sen kohtalo kuoleman jälkeen mietityttävät monia. Testamentin laatiminen on keino varmistaa, että oma tahto omaisuuden jaosta toteutuu mahdollisimman hyvin. Vaikka perintökaari säätelee perimysjärjestystä ilman testamenttiakin, testamentilla voi vaikuttaa merkittävästi siihen, kenelle ja millä ehdoin omaisuus siirtyy. Huolellisesti laadittu testamentti ennaltaehkäisee myös perillisten välisiä riitoja ja epäselvyyksiä. 

Asiantunteva apu perintöoikeus-asioissa on ensiarvoisen tärkeää, jotta testamentti on juridisesti pätevä ja vastaa laatijansa todellista tarkoitusta. Advoan kokeneet asiantuntijat auttavat sinua kaikissa testamentin laatimiseen liittyvissä kysymyksissä ja toimenpiteissä. Ota helposti yhteyttä nettisivujemme kautta.

Miksi testamentti kannattaa laatia?

Testamentti on oikeudellinen asiakirja, jolla henkilö (testaattori) määrää omaisuutensa jaosta kuolemansa jälkeen. Vaikka et jättäisi jälkeesi suurta omaisuutta, testamentin laatimiselle voi olla monia hyviä syitä.

1. Oman tahdon toteuttaminen

Lakisääteinen perimysjärjestys ei välttämättä vastaa omia toiveitasi. Testamentilla voit:

• Määrätä omaisuutta henkilöille, jotka eivät kuulu lakimääräisiin perillisiin: Esimerkiksi avopuoliso, ystävät tai hyväntekeväisyysjärjestöt eivät peri ilman testamenttia (avopuolisolla on tietyin edellytyksin oikeus harkinnanvaraiseen avustukseen).
• Muuttaa perillisten lakimääräisiä osuuksia: Voit esimerkiksi antaa yhdelle perilliselle suuremman osan omaisuudestasi kuin toiselle, kunhan huomioit rintaperillisten oikeuden lakiosaan.
• Antaa tiettyä omaisuutta tietyille henkilöille (erityisjälkisäädös eli legaatti): Voit määrätä esimerkiksi kesämökin yhdelle lapselle ja taidekokoelman toiselle.

2. Perintöverosuunnittelu

Testamentilla voi olla mahdollista vaikuttaa perillisten maksettavaksi tulevan perintöveron määrään. Esimerkiksi hajauttamalla omaisuutta useammalle perilliselle tai hyödyntämällä hallintaoikeustestamenttia voidaan joissain tapauksissa keventää verotaakkaa. Advoan asiantuntijat voivat neuvoa perintöverosuunnittelussa testamentin yhteydessä, ottaen huomioon ajankohtaisen lainsäädännön ja verotuskäytännön.

3. Riitojen ennaltaehkäisy

Selkeä ja yksiselitteinen testamentti vähentää perillisten välisiä tulkintaerimielisyyksiä ja mahdollisia riitoja. Kun viimeinen tahtosi on kirjattu juridisesti pätevästi, se antaa perillisille selvät ohjeet omaisuuden jaosta.

4. Avopuolison aseman turvaaminen

Avopuoliso ei peri ilman testamenttia, vaikka yhteiselo olisi kestänyt vuosikymmeniä ja teillä olisi yhteisiä lapsia. Testamentti on ainoa varma keino turvata avopuolison taloudellinen asema kuolemasi jälkeen. Erityisesti yhteisen kodin osalta testamentti on usein välttämätön.

5. Alaikäisten lasten huomioiminen

Testamentissa voit määrätä, kuka hoitaa alaikäisen lapsesi perimää omaisuutta ja kuka toimii lapsen edunvalvojana, jos molemmat vanhemmat menehtyvät.

6. Omaisuuden hallinnan järjestäminen (esim. hallintaoikeustestamentti)

Voit testamentata omaisuuden omistusoikeuden yhdelle henkilölle ja sen hallinta- tai tuotto-oikeuden toiselle. Esimerkiksi leskelle voidaan testamentata elinikäinen hallintaoikeus yhteiseen kotiin, vaikka omistusoikeus siirtyisi lapsille. Tämä turvaa lesken asumisen ja voi myös keventää lasten perintöverotusta.

Testamentin keskeiset muotomääräykset

Jotta testamentti olisi pätevä, sen on täytettävä tietyt perintökaaressa säädetyt muotomääräykset. Näiden laiminlyönti voi johtaa testamentin pätemättömyyteen.

• Kirjallinen muoto: Testamentti on tehtävä kirjallisesti.
• Allekirjoitus: Testaattorin on allekirjoitettava testamentti omakätisesti.
• Todistajat: Kahden esteettömän todistajan on oltava yhtä aikaa läsnä, kun testaattori allekirjoittaa testamentin tai tunnustaa siinä olevan allekirjoituksensa omakseen. Todistajien on myös allekirjoitettava testamentti.
• Todistajien esteettömyys: Todistaja ei saa olla testaattorin puoliso, avopuoliso, lapsi, vanhempi, sisarus tai näiden puoliso. Todistaja ei myöskään saa olla henkilö, jolle itselleen tai jonka läheiselle on testamentissa määrätty etua. Todistajan on oltava vähintään 15-vuotias ja ymmärrettävä todistamisen merkitys.

Vaikka muotomääräykset saattavat tuntua yksinkertaisilta, niiden kanssa on oltava tarkkana. Advoan perintöoikeus-asiantuntijat varmistavat, että testamenttisi täyttää kaikki lain vaatimukset. Tarjoamme myös todistajapalvelua testamentin laatimisen yhteydessä.

Erilaiset testamenttityypit

Testamentteja on erilaisia, ja valinta riippuu testaattorin tavoitteista ja perhetilanteesta.

Yleistestamentti

Yleistestamentilla testaattori määrää koko omaisuutensa tai sen murto-osan (esim. puolet tai kolmasosan) yhdelle tai useammalle henkilölle. Yleistestamentin saajasta tulee kuolinpesän osakas.

Erityisjälkisäädös (legaatti)

Erityisjälkisäädöksellä eli legaatilla testaattori määrää tietyn esineen, rahasumman tai oikeuden tietylle henkilölle (legaatinsaaja). Legaatinsaajasta ei tule kuolinpesän osakasta, vaan hänellä on oikeus saada legaatti kuolinpesästä päältäpäin ennen perinnönjakoa.

Keskinäinen testamentti

Keskinäinen testamentti on yleinen erityisesti puolisoiden välillä. Siinä kaksi (tai useampi) henkilöä määräävät omaisuudestaan toistensa hyväksi. Usein puolisot määräävät, että eloonjäänyt puoliso perii ensiksi kuolleen puolison omaisuuden, ja vasta molempien kuoltua omaisuus siirtyy esimerkiksi yhteisille lapsille (toissijaismääräys).

Hallintaoikeustestamentti (käyttöoikeustestamentti)

Tällä testamentilla annetaan jollekin henkilölle oikeus käyttää tai nauttia tuottoa tietystä omaisuudesta, vaikka omistusoikeus siirtyisikin toiselle. Esimerkiksi leskelle voidaan antaa elinikäinen hallintaoikeus asuntoon. Hallintaoikeus on perintöverotuksessa arvokas, sillä se pienentää omistusoikeuden saajan perintöverotettavaa osuutta.

Omistusoikeustestamentti

Tämä on testamentin perusmuoto, jolla siirretään omaisuuden täysi omistusoikeus perilliselle.

Huomioitavia seikkoja testamenttia laadittaessa

Rintaperillisten lakiosa

Rintaperillisillä (lapset ja heidän jälkeläisensä) on aina oikeus lakiosaan, joka on puolet lakimääräisestä perintöosasta. Testamentilla ei voida täysin syrjäyttää rintaperillisen oikeutta lakiosaan, ellei kyseessä ole jokin perintökaaressa mainittu erityinen peruste perinnöttömäksi tekemiselle (esim. syvä loukkaus testaattoria kohtaan).

Testamentin selkeys ja yksiselitteisyys

Testamentin tulisi olla mahdollisimman selkeä ja yksiselitteinen, jotta vältetään tulkintariidat. On tärkeää määritellä tarkasti, kenelle omaisuutta määrätään ja mitä omaisuutta määräys koskee. Epäselvät termit tai ehdot voivat johtaa siihen, että testamenttia joudutaan tulkitsemaan oikeudessa.

Testamentin säilytys

Testamentti on syytä säilyttää huolellisesti paikassa, josta se varmasti löytyy kuoleman jälkeen. Hyviä säilytyspaikkoja ovat esimerkiksi pankin tallelokero tai sen antaminen luotetun henkilön tai lakimiehen säilytettäväksi. Advoa tarjoaa asiakkailleen myös testamentin säilytyspalvelua.

Testamentin muuttaminen ja peruuttaminen

Elämäntilanteet muuttuvat, ja testamenttia voi olla tarpeen päivittää. Testamentin voi peruuttaa tai sitä voi muuttaa milloin tahansa elinaikanaan, kunhan noudattaa samoja muotomääräyksiä kuin alkuperäistä testamenttia laadittaessa. Uusi testamentti voi kumota aiemman, tai sitä voidaan täydentää erillisellä asiakirjalla.

Milloin kääntyä Advoan asiantuntijan puoleen?

Vaikka internetistä löytyy testamenttimalleja, ne eivät välttämättä sovellu jokaiseen tilanteeseen eivätkä huomioi yksilöllisiä tarpeita ja tavoitteita. Ammattilaisen apu on suositeltavaa erityisesti seuraavissa tilanteissa:

• Monimutkaiset perhesuhteet: Uusperheet, avopuolisot, lapset aiemmista suhteista.
• Merkittävä tai monipuolinen omaisuus: Yritysvarallisuus, sijoitukset, kiinteistöjä ulkomailla.
• Halu tehdä perintöverosuunnittelua.
• Epävarmuus lakimääräisistä seikoista tai testamentin muotovaatimuksista.
• Tarve erityisille määräyksille, kuten hallintaoikeus tai toissijaismääräykset.

Advoa Asianajotoimistolla on vuosikymmenten kokemus perintöoikeus-asioista. Autamme sinua suunnittelemaan ja laatimaan testamentin, joka vastaa juuri sinun tilannettasi ja toiveitasi. Palveluumme kuuluu:

• Neuvonta ja tilanteen kartoitus
• Testamenttiluonnoksen laatiminen ja kommentointi
• Lopullisen testamentin laatiminen ja todistajien järjestäminen
• Perintöverosuunnitteluun liittyvä neuvonta
• Testamentin säilytyspalvelu

Testamentin laatiminen on tärkeä osa henkilökohtaista varautumista ja läheisistä huolehtimista. Se on väline, jolla voit varmistaa, että viimeinen tahtosi omaisuutesi jaosta toteutuu toivomallasi tavalla ja että perintöprosessi sujuu mahdollisimman joustavasti ja ilman tarpeettomia riitoja. Vaikka testamentin voi periaatteessa laatia itse, ammattilaisen apu on usein korvaamatonta varmistamaan asiakirjan juristinen pätevyys ja sen vastaavuus omiin tavoitteisiin.

Toimimme Helsingissä, Espoossa ja Vantaalla, ja palvelemme asiakkaita koko Suomen alueella myös etäyhteyksin. Voit tutustua palveluidemme hinnoitteluun tai ottaa suoraan yhteyttä toimistoomme matalalla kynnyksellä. Ensimmäinen yhteydenotto on usein maksuton.